ファクタリングとは
ファクタリングは、企業が未収金の売掛金をサードパーティに売却し、即座に現金を受け取る手法です。これにより企業は資金調達を行い、資金繰りを改善することができます。
ファクタリングの仕組み
ファクタリングは通常、以下の手順で行われます。
- 企業が商品やサービスを提供し、売掛金が発生する。
- 企業は売掛金をファクタリング会社に売却することを決定する。
- ファクタリング会社は売掛金の一部（通常は80〜90％）を即座に企業に支払う。
- ファクタリング会社は売掛金の回収を行い、手数料として手数料を差し引いた後、残額を企業に支払う。
ファクタリングの種類
- リソースファクタリング：売掛金を売却する際、リソース（債権）がファクタリング会社に移転する。
- ノンリソースファクタリング：売掛金の回収リスクをファクタリング会社が負わない場合、この方法が使われる。
- リバースファクタリング：買掛金を現金化する方法で、売掛金を提供する代わりに、買掛金を受け取ることができる。
- 国際ファクタリング：国際取引の場合、通貨の変動リスクや国際的な法的規制を考慮したファクタリングが行われる。
ファクタリングの利点
- 即座の現金調達：ファクタリングを利用することで、企業は売掛金を即座に現金化し、資金調達に利用することができる。
- 貸倒リスクの軽減：ファクタリング会社が売掛金の回収を行うため、企業の貸倒リスクが軽減される。
- 資金繰りの改善：売掛金を現金化することで、企業の資金繰りが改善され、業務の継続性が確保される。
- 財務指標の改善：ファクタリングにより売掛金が削減され、企業の財務指標が改善される。
ファクタリングの欠点
- コスト：ファクタリング手数料や利息などのコストがかかるため、他の資金調達手段よりもコストが高い場合がある。
- 顧客関係のリスク：売掛金の回収をファクタリング会社が行うため、顧客との関係が悪化する可能性がある。
- 取引秘密の漏洩：ファクタリング会社が企業の取引データにアクセスするため、機密情報が漏洩するリスクがある。
ファクタリングの適用例
- 中小企業：資金繰りが厳しい中小企業は、ファクタリングを利用して即座に現金を調達することができる。
- 成長企業：急速に成長している企業は、ファクタリングを活用して売掛金を現金化し、成長を加速させることができる。
- 季節業：売上が季節的に変動する業種では、ファクタリングを利用して売掛金をすぐに現金化し、業務の安定性を確保することができる。
ファクタリングとファクトリングの違い
ファクタリングとファクトリングは似ていますが、ファクタリングは売掛金の回収リスクをファクタリング会社が負担するのに対し、ファクトリングは企業自体がリスクを負担します。
